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陆川县2017年财政决算(草案)报告

2018-10-30 09:00     来源:陆川县财政局     作者:黎泉
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陆川县2017年财政决算(草案)报告

陆川县财政局局长 冯柏维

            (2018年10月12日)

尊敬主任、各位副主任、各位委员

受县人民政府委托,我向人大常委会作陆川县2017年财政决算(草案)的报告,请予审议。

一、2017年全县决算基本情况

根据自治区财政厅批复陆川县2017年的决算,2017年全县一般公共预算总收入511819万元,全县一般公共预算支出499301万元,加上:(1)上解上级支出1873万元;(2)债务还本支出3980万元;支出总计为505154万元;收支相抵后,年终滚存结余6665万元(全部为专款结转)。此外,政府性基金预算总收入100160万元,政府性基金总支出90655万元,收支相抵后,年终滚存结余9505万元。

(一)2017年全县一般公共收支决算情况。

    1.一般公共预算收入情况。

2017年全县一般公共预算总收入511819万元,为年度预算的118.03%,比上年增长(以下简称增长)1.07%。其中:⑴地方一般公共预算收入113700万元,为预算的99.91%,增长1.39%;⑵转移性收入398119万元,其中:税收返还性收入8834万元,一般性转移支付收入216019万元,专项转移支付98036万元,上年结余21732万元,调入资金11918万元,债务转贷收入41580万元。

2017年,全县一般公共预算组织财政收入完成151539万元,完成市下达计划151110万元的(指市财政局调整后预算数,下同)100.28%,增收7474万元,增长5.19%。按预算级次分解:公共财政预算收入113700万元,为预算的99.91%,增收1562万元,增长1.39%;上划中央税收收入18194万元,为预算的 108.88%,增收4731万元,增长35.14%;上划中央所得税收入10240万元,为预算的91.12%,增收1386万元,增长15.65%;上划自治区“四税”收入9405万元,为预算的116.77%,减收206万元,下降2.14%。按收入性质分解:全县税收收入106523万元,为预算的100.68%,增长9.86%;非税收入45016万元,为预算的102.31%,下降4.43%。

2、一般公共预算支出情况

2017年公共财政预算总支出505154万元,比上年增支20475万元,增长4.22%。其中:⑴地方公共财政预算支出499301万元,完成年度预算505966万元的98.68%,增支23730万元,增长4.99%。⑵上解支出1873万元, 同比减支35万元,下降1.86%。⑶地方政府债券还本支出3980万元,减支3220万元,下降44.72%。

2017年一般公共预算支出严格按照县人大批准的预算执行,为支持经济稳增长,努力克服财政收入增长趋缓、收支矛盾突出等困难,不断优化支出结构,确保了稳增长、惠民生等各项政策措施落实的需要。主要项目的完成情况如下:

(1)一般公共服务支出52695万元,完成预算100%,增支7562万元,增长16.75%;(2)国防支出246万元,完成预算100%,减支302万元,下降55.11%;(3)公共安全支出19213万元,完成预算100%,减支1655万元,下降7.93%;(4)教育支出121227万元,完成预算100%,增支6371万元,增长5.55%;(5)科技支出444万元,完成预算88.10%,减支3661万元,下降89.18%;(6)文化体育与传媒支出3125万元,完成预算98.49%,减支343万元,下降9.89%;(7)社会保障和就业支出69350万元,完成预算100%,增支24494万元,增长54.61%;(8)医疗卫生支出59027万元,完成预算100%,减支7352万元,下降11.08%;(9)节能环保支出45406万元,完成预算98.54%,增支2309万元,增长5.36%;(10)城乡社区事务支出23394万元,完成预算99.72%,增支14692万元,增长168.83%;支出进度较快和增幅较高,主要是加快使用新增债券资金,投入城乡社区公共设施建设增支较多以及注资县城投公司、县工业投资公司和县小城镇公司等因素拉动;(11)农林水事务支出73860万元,完成预算98.24%,减支8214万元,下降10.01%;(12)交通运输支出7319万元,完成预算78%,减支2478万元,下降25.29%;(13)资源勘探电力信息等事务支出1590万元,完成预算100%,增支476万元,增长42.73%;(14)商业服务业等事务支出999万元,完成预算100%,减支1558万元,下降60.93%;(15)金融监管等事务支出0万元,同比减支53万元;(16)国土资源气象等事务支出4122万元,完成预算100%,增支1252万元,增长43.62%;(17)住房保障支出13974万元,完成预算85.34%,减支8203万元,下降36.99%;(18)粮油物资储备事务支出1054万元,完成预算100%,减支347万元,下降24.77%;(19)债务付息和发行费支出2172万元,完成预算100%,增支666万元,增长44.22%。(20)其他支出84万元,完成预算100%,增支74万元,增长740%。

3.总预备费使用情况。

2017年县预算安排总预备费1300万元,全年动用了1300万元,当年用于预算执行中自然灾害等突发事件增加支出及其他难以预见的开支。主要支出科目是:一般公共服务332万元,公共安全400万元,教育89万元,社会保障和就业10万元,医疗卫生与计划生育支出6万元,城乡社区事务66万元,农林水事务51万元,安全生产监督346万元。结余0万元。

4、 “三公”经费支出情况。

汇总预算单位报送2017年部门决算,2017年全县一般公共预算支出的“三公”经费决算数为1083.27万元,比2016年减少506.37万元,下降31.86%。其中:因公出国(境)经费支出0万元,同比减少4.43万元,下降100%;公务接待费支出255.07万元,同比减少108.97万元,下降29.93%;公务用车购置费0万元,同比持平;运行维护费支出828.2万元,同比减少393万元,下降32.18%。

5、权责发生制列支情况

2017年,根据自治区财政厅《转发财政部地方财政实施财政国库管理制度改革年终预算结余资金会计处理暂行规定的通知》(桂财库[2004]38号)文件规定,我县一般公共预算通过权责发生制列支107432万元,全部为国库集中支付权责发生制列支金额,期未国库集中支付年终结余为137128万元,比上年增加47243万元。

6、 重大支出政策及重点支出执行情况

一是全力支持脱贫攻坚工作。继续加大扶贫专项投入,统筹整合各项支农资金,支持产业扶贫、资产收益扶贫等扶贫开发重点工作。2017年整合各类财政涉农资金5.452亿元(包含财政专项扶贫资金2.5亿元),覆盖受益67个贫困村、11.3万多贫困群众。二是支持优先发展教育事业,2017年教育支出121227万元,增支6371万元,增长5.55%。进一步完善城乡义务教育经费保障机制和财政教育投入稳定增长机制,推进义务教育均衡发展,创建义务教育发展基本均衡县,加大学前教育投入力度,支持实施中小学校“全面改薄”工程,努力化解大班额、入学难问题,支持示范性高中建设,促进普通高中教育发展;三是支持医疗卫生事业发展,医疗卫生与计划生育支出59027万元,新农合人均政府补助标准由2016年的420元提高到2017年的450元。健全新农合基本医疗保障制度,积极稳妥推进城乡居民大病保险实现全覆盖。四是支持社会医疗保障体系建设,社会保障和就业支出69350万元,同比增长54.61%。落实城乡居民基本养老保险政策,加大城乡低保资金统筹使用力度;做好弱势群体保障工作,完善社会救助体系;进一步做好就业和再就业工作。五是支持农业农村发展。多渠道筹措增加财政支农资金的投入规模,全面落实各项支农富农政策。2017年发放政策性农业保险4100万元,共发放2017年耕地地力保护补贴为4393.48万元,受益农户150164户,粮食直接补贴420万元。落实“一事一议”财政奖补资金5086万元,支持全县602个村级公益事业基础设施项目建设;累计投入605万元用于支持农村危房改造。

(二)2017年全县政府性基金收支决算情况

1.政府性基金收入情况

2017年全县政府性基金预算总收入100160万元,其中:

⑴当年政府性基金预算收入54647万元,完成预算的78.78%,同比增收15955万元,增长41.24%;⑵上级补助收入13171万元,同比增加4060万元,增长44.56%;⑶专项政府债券转贷收入24430万元,同比增加10675万元,增长77.61%;⑷上年结余收入7912万元。

2.政府性基金支出情况

2017年全县政府性基金总支出90655万元,同比增支30505万元,增长50.71%。其中:⑴全县当年政府性基金支出63925万元,完成年度预算87.06%,同比增支17922万元,增长38.96%。

⑵债务还本支出24430万元,同比增加10675万元,增长77.61%。⑶调出基金2300万元,同比增加1908万元,增长486.73%,主要是根据财预[2017]28号文转列一般公共预算的新增建设用地有偿使用费的2016年结余款。收支相抵后,基金滚存结余9505万元。

3、 权责发生制列支情况

2017年,我县政府性基金通过权责发生制列支6642万元,全部为国库集中支付权责发生制列支金额,期未国库集中支付年终结余为7363万元 。

4、 重大支出政策及重点支出执行情况

政府性基金预算支出根据项目收入情况和实际需要主要用于以下用途:用于征地拆迁、土地开发、农村基础设施建设、还债付息等5.09亿元;用于社会保障和就业等0.8亿元。

(三)全县社会保险基金收支决算情况

2017年全县社会保险基金预算收入完成101809万元,上年结余32090万元,2017年支出91636万元,收支相抵后,社会保险基金预算2017年当年收支结余10173万元,年终滚存结余42263万元。

(四)全县政府性债务情况

    2017年我县政府债务期初余额151961万元(其中:一般债务107835万元,专项债务44126万元);当年举借66010万元,当年偿还31133万元,期末政府债务余额为186838万元(其中:一般债务余额145400万元,专项债务余额41438万元)。

2017年,自治区共转贷我县政府债券资金66010万元,其中:新增债券37600万元,主要用于南流江综合治理项目、均衡化教育建设和高中教育项目、文体基础设施建设项目、水利基础设施及人饮建设项目、大中型水库避险解困和基础设施项目、市政设施建设项目、公检法基础设施建设项目、农村综合改革项目、农村改厕改橱、农村危房配套项目、马盘二级公路生态乡村风貌改造项目、扶持村集体经济发展项目和美丽乡村建设项目等民生项目建设;置换债券28410万元,根据上级财政部门有关文件精神,置换债券全部用于置换政府存量债务本金。

    自治区核定我县2017年政府债务限额为189700万元,其中:一般债务限额145500万元,专项债务限额44200万元。 截止2017年底,我县政府债务余额为186838万元(其中:一般债务余额145400万元,专项债务余额41438万元),全县政府债务余额仍控制在自治区核定的债务限额内。

二、落实县人大批准的预算决议情况和预算执行效果

2017年,我县各级各部门在县委、县政府的正确领导下,深入学习贯彻党的十九大精神和习近平总书记视察广西的重要讲话精神,贯彻新发展理念,坚持稳中求进工作总基调,认真履行主体责任,大力组织财政收入,财政收入质量继续提升,合理安排财政支出,重点支出得到有效保障,财税体制改革进一步深入,较好地落实了人大预算决议。

(一)支持经济健康发展。

一是多渠道筹措资金,全力支持项目建设。围绕县委县政府的中心工作,全力支持开展 “六个年一活动”,推进陆川猪生态循环产业园、玉林至湛江高速公路、马坡至陆川公路改扩建等重大重点项目建设,保障重大重点项目资金需求,增强经济发展动力。二是全面落实积极财政政策,落实好供给侧结构性改革有关政策,进一步落实中央和自治区结构性减税、普遍性降费政策,支持产业转型升级和科技创新。三是坚持“绿水青山就是金山银山”的绿色发展、生态惠民理念,积极推进陆川生态环境保护建设。2017年共筹集九洲江、南流江流域综合整治资金2.21亿元。投入7029万元对城镇基础设施进行改造升级,城乡面貌焕然一新。四是积极申请自治区代为举借地方政府债券资金。用于支持我县结构调整培育新兴增长点,强化公共服务保障和改善民生,促进经济平稳增长。2017年我县共获得自治区下达新增政府债务3.76亿元,置换政府存量债务2.841亿元。

(二)保障和改善民生展现新成效

把对民生兜底线补短板摆在更加突出位置,全年民生支出占一般公共预算支出的比重为84.78%,保障了民生等重点支出的需要。一是促均衡,助扶贫。加大财政扶贫资金的投入,促进脱贫攻坚成效显著。统筹整合各项支农资金5.452亿元(包含财政专项扶贫资金2.5亿元),支持产业扶贫、资产收益扶贫等扶贫开发重点工作,覆盖受益67个贫困村、11.3万多贫困群众。基础设施建设到位,统筹整合各级各项涉农资金安排3.5亿元(含专项扶贫资金6212万元),实施306个项目,贫困村面貌得到极大改观。扎实推进产业扶贫,为67个贫困村每个产业合作社注资50万元发展资金,为45个贫困村每个村民合作社注入40万元发展光伏发电,实现村集体经济收入稳定增长,贫困户产业覆盖率达100%。健全完善扶贫小额信贷政策,落实小额信用贷款贴息和风险补偿制度,2017年筹措扶贫小额信贷风险补偿金28537万元,安排小额信贷贴息资金2322万元,拨付建档立卡贫困户农村小额信贷意外伤害保险171万元。二是兜底线,保民生。筹措财政资金6.9亿元确保社会保障和就业支出;筹措财政资金5.9亿元确保医疗卫生支出,城乡居民医疗保险人均政府补助标准由420元提高到450元。;筹措财政资金12.1亿元确保教育支出,推进义务教育均衡发展,加大学前教育投入力度,支持实施中小学校“全面改薄”工程,努力化解大班额、入学难问题,支持示范性高中建设,促进普通高中教育发展。三是强生态,促和谐。以九洲江整治和南流江治理为重点,争取中央横向生态补偿资金  亿元、自治区专项债券1亿元,扎实推进生态治理工作,九洲江全年水质保持三类水排放,南流江污水管网及基础设施得到进一步改善,为水质提标奠定了基础。五是夯基础,强三农。以农业供给侧结构性改革为主线,创新财政支农投入机制,多渠道筹措增加财政支农资金的投入规模,全面落实各项支农富农政策。继续推进农业综合开发,积极推进政策性农业保险工作,促进涉农政策的全面落实,2017年发放政策性农业保险4100万元;积极做好对全县种粮农民农资综合补贴发放工作,共发放2017年耕地地力保护补贴为4393.48万元,受益农户150164户,粮食直接补贴420万元。落实“一事一议”财政奖补资金5086万元,支持全县602个村级公益事业基础设施项目建设;累计投入605万元用于支持农村危房改造。

(三)财政管理改革进一步深化。一是深化预算管理制度改革。积极推进部门预决算和“三公”经费公开工作。印发《关于做好2017年陆川县县直部门预算和“三公”经费预算公开工作的通知》(陆财预[2017]2号),要求县直部门按规定在陆川政府门户网站公开部门预算和“三公”经费预算。2017年县直79个部门(除涉密单位外)已按照新预算法规定完成了部门预决算和“三公”经费预决算公开工作,并按照上级要求进一步完善了公开的内容。二是深化财政国库管理制度改革。继续深化国库集中支付管理改革,进一步完善预算管理制度。2017年共发生国库集中支付资金59.44亿元,其中直接支付34.23亿元,授权支付25.21亿元。积极推广公务卡改革,2017年全县累计激活公务卡2931张,公务卡共刷卡5043笔,累计报销金额 795万元,同比增加了307万元,上升了62.91%;领取现金1831万元,同比减少了1477万元,下降了44.65%;公务卡使用率达31.34%,超额完成上级下达我县公务卡使用率达30%以上的目标任务;三是继续深化政府采购管理改革,加强对政府采购代理机构监督检查。2017年共完成政府采购申报项目743项,采购预算105310万元,核准采购金额101717万元,节减资金3592万元,节约率为3.41%。

(四)财政监督进一步强化,政府风险防控意识进一步增强。

一是强化财政监督检查。深入开展落实惠民补助政策、严格执行中央“八项规定”严肃财经纪律专项整治工作,加强厉行节约制度执行情况监督检查。联合县纪委等部门开展全县落实八项规定精神“回头看”专项检查工作,检查30多个县直单位。组织开展全县财政扶贫资金、易地扶贫搬迁建设资金、扶贫小额信贷资金和统筹整合涉农资金检查工作,切实加强对农村危房改造、棚户区改造等重点民生资金的监督检查。加强财政投资评审,2017年共累计受理全县财政投资项目892个,审结项目749个(其中:自审147个),审结项目送审总额92922万元,审定金额84364万元,审减金额8559万元,审减率9.21%。二是强化政府风险防控。进一步规范我县举债融资行为,对不规范的政府融资担保及违规举债行为,采取撤回承诺函、文件、会计纪要以及修改协议相关内容、加大与金融机构协商等方式进行整改。对政府经营性公司承接政府投资项目负债进行了清理。开展了政府投资项目拖欠农民工工资清理工作,维护社会稳定,促进社会和谐发展,全县政府风险防控意识进一步提升。

三、关于2017年度陆川县财政预算执行情况审计相关问题说明

(一)关于财政预算执行情况问题的说明

1.未按规定比例足额设置预备费的问题

   《中华人民共和国预算法》第四十条“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出的百分之一至百分之三设置预备费,用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”,2017年县一般公共预算支出预算数为430631万元,按规定应按该预算数的百分之一至百分之三设置预各费,但2017年安排总预备费预算数为1300万元,仅占该预算数的百分之零点三,实际使用支出1300万元。主要是由于我县可用财力不足,刚性支出逐年增加,保工资,保运转,保民生的开支预算都难以保障,如果足额设置预备费,2017年的预算编制难以做到平衡,今后县财政将视财力情况,按规定逐年提高比例,足额设置预备费。

2.非税收入、处置国资收入、土地出让金收入欠缴入库9977.04万元问题。

(1)截止2017年12月31日非税收入应缴未缴国库885.42万元问题,主要是当时一些单位转账的款项项目不明确、性质不明及一些在途款,是否属于非税收入有待确认,这些款确认为非税收入的已经于2018年缴入国库。

(2)截止2017年12月31日处置粮食系统资产、水利局等国有资产收入欠缴1905万元的问题,一是水利局的南天湖的资产拍卖后,中标方没有按时交款造成的,只缴了500万元的押金,经多次催收仍欠缴1755万元,经请示县领导同意后,按法律程序没收其500万元押金后再次转让;二是处置粮食系统资产尚欠缴150万元,主要由于转让协议存在一些争议问题,还需协商解决好后才能追缴入库。

(3)截止2017年12月31日土地出让金收入累计欠数入库7186.62万元问题,主要是土地拍卖发生在年底,转账缴款未及时到账,未能做到及时核算,此款于2018年已经缴入国库。

根据《中华人民共和国预算法》第五十六条“政府的全部收入应当上国家金库(以下简称国库),任何部门单位和个人不得载留、占用、挪用或者拖欠”的规定。今后县财政部门将加强收入管理核算,做到及时足额上缴国库。

(二)关于“财政管理方面存在”问题

1.违规将财政专户资金出借给部分单位使用共7579.15万元。其中:陆川县小城镇建设有限公司6125.15万元、陆川县水利局120万元,陆川县经济贸易局734万元、广西陆川新农投资有限公司600万元。主要是由于一些项目的开支在当年财政预算编制时没法安排列入,但有的又涉及我县社会稳定,营商环境改善、扶贫攻坚等、政府只能通过采取借款方式,解决一些及需解决的难题,对这些借款,县财政将开展认真的清理,分门别类,该列入预算安排的今后尽快列入预算安排,该追收的及时追收。今后将严格遵守财政专户管理使用有关规定,尽可能杜绝此类借款的发生。

2.专项资金不及时下达,涉及资金37600万元。

2017年5月26日自治区财政厅下达陆川县新增政府债券资金37600万元,2017年9月29日县财政局向陆川县人民政府行文《关于报送2017年政府新增一般债券资金使用情况的报告》,9月30日县人民政府批复县财政局新增一般债券资金使用范围。主要是由于资金调度困难,为了保障工资的正常发放和单位运转,没能及时下达此专项资金。今后将按《广西壮族自治区人民政府关于印发广西壮族自治区财政专项资金管理使用哲行办法的通知》(桂政发[2008]51号)要求,在收到上级下达资金的文件20个工作日内拟订资金分配方案,确保资金及时分配使用,发挥效益。

主任、各位副主任、各位委员,2017年面对经济下行压力仍然持续、减税降费力度进一步加大、支出压力不断增加、政府债务管理责任加重的复杂形势,全县上下在县委的坚强领导下,认真落实县人大会议有关决议要求,坚持稳中求进工作总基调,着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,推动全县经济社会保持平稳健康发展,决算情况总体较好。但我们也清醒的看到,当前全县财政管理中还存在一些问题主要是投资结构不优、增速放缓,实体经济不强、发展不快,财税可持续增长后劲不足;税收收入以传统产业支撑为主,新型产业、高新技术产业税收贡献率不高,财政收入结构有待进一步改善;财力规模偏小,落实收入分配制度改革以及精准扶贫,推进重大基础设施建设,社会保障等领域财政支出却在增加,收支矛盾凸显;政府性债务还本付息压力加大,财政运行困难增加;基层财政违规操作仍有发生,监督检查机制不够健全,财政管理水平有待提高等。在今后工作中,我们将高度重视这些问题,并切实加以解决

 

附:
2017年陆川县财政收支决算表.xls
2017年自治区财政与市县财政年终决算结算表.xls

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